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國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知【匯發(fā)(2015)13號(hào)】
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頒布日期：2015-02-28 來源：國(guó)家外匯管理局 主題：境外投資
國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知
國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革，促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作，規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國(guó)家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)
改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記（以下合稱直接投資外匯登記），國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）通過銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。
（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)、境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡(jiǎn)稱相關(guān)市場(chǎng)主體）辦理直接投資外匯登記。
（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)備責(zé)任。
（三）相關(guān)市場(chǎng)主體可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤(rùn)、紅利匯出或匯回）。
二、簡(jiǎn)化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)
（一）簡(jiǎn)化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國(guó)投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國(guó)投資者收購(gòu)中方股權(quán)出資確認(rèn)登記。將外國(guó)投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國(guó)投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。
（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。
（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)益登記。相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。
對(duì)于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場(chǎng)主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對(duì)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。
參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場(chǎng)主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊(cè)地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。
三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識(shí)
（一）銀行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：
1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；
2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級(jí)審核制度等；
3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。
（二）銀行自行對(duì)已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼的分支機(jī)構(gòu)開展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。
（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》的要求，認(rèn)真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備查。
（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)市場(chǎng)主體注冊(cè)地外匯局反饋。
四、外匯局應(yīng)強(qiáng)化對(duì)銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管
（一）外匯局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時(shí)掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料報(bào)送情況，對(duì)銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查，全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)上報(bào)，對(duì)違規(guī)問題要及時(shí)糾正、處理。
（二）銀行未按規(guī)定要求履行直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)、報(bào)告責(zé)任的，外匯局除按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登記。對(duì)違規(guī)情節(jié)特別嚴(yán)重或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行有效整改的，外匯局可停止該銀行辦理直接投資外匯登記。
本通知自2015年6月1日起實(shí)施。本通知實(shí)施后，之前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)地區(qū)繼續(xù)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)開展外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]36號(hào)）等有關(guān)規(guī)定實(shí)行意愿結(jié)匯政策。國(guó)家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄各分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反映。
注：根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和失效5件外匯管理規(guī)范性文件及7件外匯管理規(guī)范性文件條款的通知》（匯發(fā)〔2019〕39號(hào)）附件3《國(guó)家外匯管理局廢止、修改7件外匯管理規(guī)范性文件中部分條款的目錄》，以下內(nèi)容已被廢止：附件《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》第1.5、1.6、1.10、1.11、1.12、1.13、1.14、1.16、1.17、1.18、1.19部分。
附件：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引
國(guó)家外匯管理局
2015年2月13日
附件1： 直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引
附件2： 指引附件 直接投資外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表
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